Formation : Lire et interpréter les états financiers

Jour 1 de la formation

LES DOCUMENTS FINANCIERS INDISPENSABLES

Les comptes annuels produits par les entreprises

• L'obligation fiscale d'établir les documents financiers
• Les principes essentiels de l'élaboration des comptes financiers
• Les objectifs des différents utilisateurs des documents financiers

Présentation des deux documents de base : le bilan et le compte de résultat

• Les grandes masses du bilan et du compte de résultat 
• La relation résultat/trésorerie 
• Les principales informations financières disponibles à partir des documents financiers 
• Les grands enjeux : résultat, trésorerie, richesse, risque, potentiel de croissance

Comprendre le schéma financier d'une activité économique

• L'analyse des principales opérations financières d'une entreprise et leurs répercussions dans les comptes financiers 
• La mise en évidence des rubriques utilisées 
• Les principales règles comptables et fiscales applicables dans l'élaboration des comptes financiers

Savoir lire les documents financiers pour en déduire les contraintes financières prioritaires

• La performance et la rentabilité dégagée
• Le risque de faillite et la situation de trésorerie
• La richesse de l'entreprise et sa solvabilité

Cas pratique : identifier la performance et la richesse

LES POINTS CLÉS DE L'ANALYSE DES DOCUMENTS FINANCIERS

Le retraitement des charges

• Les charges calculées : les dotations aux amortissements et les provisions
• Les produits calculés : les reprises sur provisions

Le concept de Capacité d'Autofinancement (CAF)

Synthèse et QCM d'Auto-évaluation

Jour 2 de la formation

La liaison entre les rubriques comptables et la liasse fiscale produite

• Présentation du regroupement des comptes comptables par rubriques dans la liasse fiscale

Les formulaires de la Direction Générale des Impôts

LES PRINCIPES DE L'ANALYSE FINANCIÈRE

L'analyse de la performance d'exploitation : les soldes de gestion

• L'analyse des consommations des ratios caractéristiques d'analyse de la performance 
• La présentation 
• Les résultats partiels 
• La capacité d'autofinancement

L'analyse du risque de faillite

• L'analyse de la trésorerie
• L'évolution possible de la trésorerie
• Présentation des différents ratios d'analyse de la trésorerie

L'analyse de l'incidence des variations de stocks

• L'impact sur la performance réalisée
• L'impact sur la trésorerie de l'entreprise

L'analyse de la richesse et de la valeur de l'entreprise à partir des documents financiers

• Les précautions à mettre en œuvre pour l'analyse
• Les limites de l'analyse de la valeur

Synthèse de la formation et évaluation